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Mit der jüngsten Popularität von Kryptowährungen wollen immer mehr Menschen in digitale Währungen investieren. Vor dem Kauf von Kryptowährungen gibt es jedoch einige Dinge zu beachten. In diesem Blog-Beitrag erläutern wir, worauf Sie aus steuerlicher Sicht in Deutschland bei diesen neuen digitalen Vermögenswerten achten müssen, damit Sie die beste Entscheidung für Ihre Investition treffen können.
Zunächst ist es wichtig zu wissen, dass der Bitcoin-Kurs stark schwanken kann. Für die Zwecke dieses Blogbeitrags verwenden wir daher den durchschnittlichen Wechselkurs des Jahres 2020, der bei etwa 7.000 € pro Bitcoin lag.
Kryptowährung ist ein digitaler Vermögenswert, der Kryptographie verwendet, um seine Transaktionen zu sichern und die Schaffung neuer Währungseinheiten zu kontrollieren. Kryptowährungen sind dezentralisiert, d. h. sie unterliegen nicht der Kontrolle durch Regierungen oder Finanzinstitute.
Kryptowährungen werden oft mit der Absicht gekauft, zu investieren, anstatt sie auszugeben. Wenn Sie Kryptowährung kaufen, erwerben Sie Token, die in einem Blockchain-Netzwerk verwendet werden können. Eine Blockchain ist eine verteilte Datenbank, die eine ständig wachsende Liste von Datensätzen, den so genannten Blöcken, verwaltet. Dabei enthält jeder Block einen Zeitstempel und einen Link zum vorherigen Block. Kryptowährungen nutzen die Blockchain-Technologie, um Transaktionen aufzuzeichnen.
Wenn Sie Kryptowährungen kaufen, müssen Sie sich überlegen, wie Sie sie sicher aufbewahren wollen. Kryptowährungs-Wallets sind Softwareprogramme, die Ihre öffentlichen und privaten Schlüssel speichern und mit verschiedenen Blockchains interagieren, damit Sie Ihren Kontostand einsehen, Geld senden und andere Operationen durchführen können. Sie sollten Ihre Schlüssel niemals in einer Krypto Börse oder Online-Geldbörse aufbewahren. Bewahren Sie sie stattdessen in einer Cold Wallet auf - einer Geldbörse, die nicht mit dem Internet verbunden ist, um maximale Sicherheit zu gewährleisten.
Sie müssen auch darüber nachdenken, wie Sie Kryptowährungen kaufen wollen. Es gibt verschiedene Arten von Börsen - zentralisierte Börsen (CEX) und dezentralisierte Börsen (DEX). CEXs sind Websites oder Apps, bei denen Sie Kryptowährungen direkt mit Fiat-Währung (d. h. Dollar, Euro usw.) kaufen können. Coinbase ist ein Beispiel für eine CEX. DEXs sind Websites oder Apps, die es Ihnen ermöglichen, Kryptowährungen direkt mit anderen Personen zu handeln, ohne den Umweg über eine dritte Partei wie eine Bank oder eine Börse zu nehmen. EtherDelta ist ein Beispiel für einen DEX.
Schließlich müssen Sie die steuerlichen Auswirkungen des Kaufs von Kryptowährungen kennen:
Einkommensteuer
Wenn Sie Einkünfte aus Kryptowährungen erzielen, müssen Sie auf diese Einkünfte Einkommensteuer zahlen. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie verkaufen Waren oder Dienstleistungen und akzeptieren Bitcoin als Zahlungsmittel. Der Gesamtwert der Transaktion (in Euro) wird für Steuerzwecke als Ihr Einkommen betrachtet.
Kapitalertragssteuer
Zusätzlich zur Einkommenssteuer müssen Sie auch Kapitalertragssteuer auf alle Gewinne zahlen, die Sie durch den Verkauf von Kryptowährungen erzielen. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben vor zwei Jahren 5 Bitcoin für 35.000 € gekauft. Der aktuelle Marktwert dieser 5 Bitcoin beträgt 70.000 €. Wenn Sie diese Bitcoin heute verkaufen, müssen Sie Kapitalertragssteuer auf den Gewinn von 35.000 € zahlen. Der genaue Kapitalertragssteuersatz, den Sie zahlen müssen, hängt von Ihrem gesamten zu versteuernden Einkommen ab und davon, ob Sie als Privatperson oder als Unternehmen Steuern einreichen.
Vor dem Kauf von Kryptowährungen müssen Sie aus steuerlicher Sicht einige Dinge bedenken: wie Sie Ihre Kryptowährung sicher aufbewahren, welche Art von Börse Sie nutzen und welche steuerlichen Auswirkungen in Ihrem Land bestehen. Indem Sie diese Dinge im Voraus berücksichtigen, können Sie sicherstellen, dass Ihre Investition so sicher und profitabel wie möglich ist.
Kryptowährungen werden in Deutschland genauso besteuert wie jede andere Form von Einkommen oder Investitionen. Wenn Sie Einkünfte aus Kryptowährungen erzielen, müssen Sie auf diese Einkünfte Einkommensteuer zahlen. Und wenn Sie Kryptowährungen mit Gewinn verkaufen, müssen Sie auf diese Gewinne Kapitalertragssteuer zahlen. Denken Sie daran, dass sich die Werte von Kryptowährungen schnell ändern können, daher ist es wichtig, dass Sie sich über die neuesten Kurse informieren.
